Список литературы

Безналичный оборот — часть совокупного денежного оборота с использованием безналичных расчетов путем записей на счетах в банках или зачетов встречных требований хозяйствующих субъектов. Будущий денежный поток — движение денежных средств, приведенное по стоимости к конкретному предстоящему моменту времени. Бюджет движения денежных средств — синтез всех поступлений притоков и выплат оттоков денежных средств, вне зависимости от их происхождения, которые планируются в данном краткосрочном бюджетном периоде. В Валютный риск — недополучение предусмотренных доходов в результате непосредственного воздействия изменения обменного курса иностранной валюты, используемой во внешнеэкономических операциях предприятия, на ожидаемые денежные потоки от этих операций. Внешний денежный поток — поступление денежных средств от юридических и физических лиц, а также выплатой денежных средств юридическим и физическим лицам. Внутренний денежный поток — смена места нахождения и формы денежных средств, которыми располагает предприятие. Входящий денежный поток приток — совокупность поступлений денежных средств на предприятии за определенный период времени. Д Движение денежных средств - количество денежных средств, которое получает и выплачивает предприятие в течение отчетного или планового периода Денежное обращение — движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Денежный оборот — совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах за определенный период времени.

Ваш -адрес н.

Всего 9 7 24 2. Основное содержание работы В соответствии с целью и задачами исследования в ходе работы были рассмотрены три основные группы проблем. Первая группа проблем связана с изучением экономической основы денежного оборота, анализом теоретических разработок в области денежного оборота и денежных потоков предприятия, выделением системы управления денежными потоками в составе внутрифирменного финансового управления на основе системного подхода.

Движение денежных средств непосредственно связано с обращением общественного капитала на всех стадиях воспроизводственного процесса.

инвестиционных, финансовых и операционных денежных потоков. Гутова А.В. Управление денежными потоками предприятия: дис. канд. экон. предприятий в сфере малого бизнеса / Н.Е. Егорова, М.А. Маренный // Фин.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны. Методы оптимизации дефицитного денежного потока зависят от характера этой дефицитности -- краткосрочной или долгосрочной. Сбалансированность дефицитного денежного потока в краткосрочном периоде достигается путем использования"Системы ускорения -- замедления платежного оборота" или"Системы лидс энд лэгс".

Суть этой системы заключается в разработке на предприятии организационных мероприятий по ускорению привлечения денежных средств и замедлению их выплат. Ускорение привлечения денежных средств в краткосрочном периоде может быть достигнуто за счет следующих мероприятий: Замедление выплат денежных средств в краткосрочном периоде может быть достигнуто за счет следующих мероприятий: Следует отметить, что"Система ускорения -- замедления платежного оборота", решая проблему сбалансированности объемов дефицитного денежного потока в краткосрочном периоде и соответственно повышая уровень абсолютной платежеспособности предприятия , создает определенные проблемы дефицитности этого потока в последующих периодах.

Поэтому параллельно с использованием механизма этой системы должны быть разработаны меры по обеспечению сбалансированности дефицитного денежного потока в долгосрочном периоде. Рост объема положительного денежного потока в долгосрочном периоде может быть достигнут за счет следующих мероприятий: Снижение объема отрицательного денежного потока в долгосрочном периоде может быть достигнуто за счет следующих мероприятий; - сокращения объема и состава реальных инвестиционных программ; - отказа от финансового инвестирования; - снижения суммы постоянных издержек предприятия.

Методы оптимизации избыточного денежного потока предприятия связаны с обеспечением роста его инвестиционной активности. В системе этих методов могут быть использованы:

При этом хозяйствующему субъекту в финансово-производственной деятельности необходимо: На наш взгляд, данные понятия имеют определенные различия и неявно выраженные нюансы. Сравнительная характеристика денежных и финансовых потоков Признаки Финансовые потоки 1.

влияющие на величину денежных потоков группы компаний. .. ков предприятий // Аудит и финансовый анализ. № 2. .. Гутова А.В. Управление денежными потока- системы холдинга // Менеджмент и бизнес-адми-.

Вследствие этого предприятие имело значительные объемы кредиторской задолженности. Улучшение состояния платежной дисциплины отмечается с г. Способность предприятия генерировать денежные потоки характеризуется показателем ликвидного денежного потока. Показатели ликвидности, как уже упоминалось выше, дают далеко не полную картину о способности предприятия своевременно погашать обязательства. С этой целью используется показатель ликвидного денежного потока, который рассчитывается следующим образом: Ликвидный денежный поток или изменение в чистой кредитной позиции является показателем дефицитного или избыточного сальдо денежных средств предприятия, возникающего в случае полного покрытия всех ее долговых обязательств по заемным средствам.

Отличие показателя ликвидного денежного потока от других коэффициентов ликвидности состоит в том, что полная, абсолютная и быстрая ликвидность характеризуют способность предприятия погашать свои обязательства, то есть, является в большей степени важным для внешних заинтересованных лиц в основном кредиторов. А ликвидный денежный поток характеризует абсолютную величину денежных средств, получаемых в процессе деятельности предприятия, и потому является более"внутренним", тесно связанным с эффективностью функционирования предприятия.

Следовательно, он является более важным для менеджеров и владельцев предприятия, потенциальных инвесторов. Отрицательные значения ликвидного денежного потока свидетельствуют о его недостатке, положительные - о способности предприятия погасить обязательства за счет вновь привлеченных кредитов. Кроме того, этот показатель включает в себя объем всех заемных средств предприятия и поэтому показывает влияние займов и кредитов на эффективность деятельности предприятия с точки зрения генерирования денежного потока.

Динамика ликвидных денежных потоков представлена на рисунке 5.

Курсовая работа: Анализ денежных средств

Получая данную готовую работу, Вы соглашаетесь с тем, что она не будет выдана Вами за свою, а будет использована исключительно как справочный материал при выполнении Вами своей работы. Если Вы считаете, что данная страница каким-либо образом нарушает Ваши авторские права, то Вам следует обратиться в администрацию нашего сайта по адресу .

Экономические дисциплины, финансы предприятия Название работы: Управление денежными потоками организации Вид работы:

Понятие и классификация денежных потоков предприятия . с. Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью Гутова А.В. Управление денежными потоками: теоретический аспект. №4. Лиханова З.К. Прогнозирование стоимости бизнеса и управление.

Бухучет в оптовой и розничной торговле. Бератор — Пресс, финансы и статистика, Большаков С. Основы управления финансами — М.: Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. финансы и статистика, Бочарова А. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия:

Прогнозирование денежных потоков ООО"Рубин" (стр. 11 из 11)

В рыночной системе возникли вопросы возвратности и платности денег, эффективности их использования, текущей ликвидности и т. Критерием эффективности работы любого предприятия, так или иначе, является прибыль — исходный путь финансового анализа. Она обязательно связана с деньгами. Повышение открытости экономики, в частности приход на российский рынок западных фирм, значительно поднимает планку эффективности использования всех ресурсов предприятия, в том числе денег.

В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия — получения прибыли.

Приложение А Отчет о финансовых результатах деятельности, на г. . . 99 Приложение З Анализ денежных потоков по финансовой деятельности. . выплаченными предприятием денежными средствами за определенный период Гутова А.В. «Управление денежными потоками: теоретические.

Управление денежными потоками на предприятии. В последние годы, а особенно в условиях посткризисного состояния отечественной и международной экономик, в системе финансового управления предприятием все большее внимание уделяется вопросам организации денежных потоков, оказывающих влияние на хозяйственные результаты его деятельности. С развитием финансового менеджмента данная категория все больше обретает практическое применение и требует более глубокого рассмотрения в научно-теоретическом аспекте.

Реализация большинства управленческих решений по проведению хозяйственных операций связана с использованием денежных средств. Управление денежными потоками нацелено на обеспечение поддержания необходимого объема оборотных средств, финансирование внеоборотных активов организации, формирование долгосрочных финансовых вложений, сохранение платежеспособности и финансовой устойчивости организации в целом. Денежные средства являются наиболее ликвидной частью оборотных активов.

Они являются и начальным, и конечным пунктами производственного цикла, который включает приобретение предметов труда, производство товаров услуг , их продажу и получение выручки. Хозяйственная деятельность предприятия, направленная на получение прибыли требует, чтобы денежные средства переводились в различные виды активов, которые, в свою очередь, обращаются в дебиторскую задолженность как часть процесса реализации.

Результаты деятельности считаются окончательными и достигнутыми, когда процесс инкассирования приносит определенный объем денежных средств предприятию, создавая тем самым базу для начала нового цикла.

бланк и.а управление финансовой стабилизацией предприятия киев ника-центр

Введение Актуальность темы исследования. Денежные потоки представляют собой важный объект управления финансами предприятия. Низкая степень эффективности управления денежными потоками приводит к негативным последствиям, которые отражаются на финансовых результатах деятельности хозяйствующего субъекта. В таком случае предприятию необходимо оптимизировать денежные потоки и внести изменения как в финансовую политику в целом, так и в механизм управления денежными потоками.

Финансовый менеджмент №4, СОДЕРЖАНИЕ. УПРАВЛЕНИЕ финансами ПРЕДПРИЯТИЯ. Анализ финансового состояния предприятия Управление денежными потоками: теоретические аспекты. Гутова А.В. кто хочет оперативно управлять бизнесом и воздействовать на него, а также иметь.

Всего 9 7 24 2. Основное содержание работы В соответствии с целью и задачами исследования в ходе работы были рассмотрены три основные группы проблем. Первая группа проблем связана с изучением экономической основы денежного оборота, анализом теоретических разработок в области денежного оборота и денежных потоков предприятия, выделением системы управления денежными потоками в составе внутрифирменного финансового управления на основе системного подхода.

Движение денежных средств непосредственно связано с обращением общественного капитала на всех стадиях воспроизводственного процесса. Движение капитала непрерывно и сопровождается постоянной сменой его форм. Одна форма капитала денежная, товарная, производительная в процессе кругооборота не существует без других, и одновременно капитал в каждой его части находится в разных формах. Поскольку процесс авансирования денежных средств и их возмещение из выручки от реализации носит непрерывный характер, то непрерывно повторяющийся индивидуальный цикл оборота денежных средств предприятия предстает в виде кругооборота его денежных средств.

Без реального напонения оборота капитала денежными средствами, без поступления выручки от реализации продукции на расчетный счет предприятия немыслимо эффективное осуществление экономической деятельности. Непрерывность кругооборота капитала как основы экономического развития общества, существование денег и обретение самостоятельности движения денег от обращения товаров являются экономической основой денежного оборота предприятия. Проведенное исследование позволяет определить денежный оборот предприятия как движение денежных ресурсов в процессе его экономической деятельности, связанное с поступлением выручки от реализации товаров, работ и услуг, финансированием текущей и инвестиционной деятельности, с расчетами в наличной и безналичной форме по различным обязательствам предприятия.

Тема: Управление денежными потоками на предприятии.

Однако при ближайшем рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов, ограниченность применяемых при этом финансовых инструментов, технологий и механизмов. Поскольку финансовые инструменты и технологии всегда опираются на разработки финансовой науки и практики, то их применение особенно актуально при недостатке финансовых ресурсов.

С другой стороны, управление денежными потоками входит в состав финансового менеджмента и осуществляется в рамках финансовой политики предприятия, понимаемой как общая финансовая идеология, которой придерживается предприятие для достижения общеэкономической цели его деятельности. Задачей финансовой политики является построение эффективной системы управления финансами, обеспечивающей достижение стратегических и тактических целей деятельности предприятия.

Стратегический и тактический аспекты финансовой политики тесно взаимосвязаны:

Оценка управления денежными потоками ООО «ИЗОЛЮКС» 22 потоками: теоретические аспекты / А.В. Гутова // Финансовый менеджмент. - № 4 положение предприятия: пособие / О. Ефимова. – М.: АО «Бизнес- школа.

Организация управления движением денежных средств предприятия 1. Методы управления движением денежных средств предприятия 2. Если на предприятии наблюдается тенденция уменьшения денежных средств по сравнению с текущими обязательствами, то это говорит о его серьезных финансовых затруднениях. Чрезмерная же величина денежных средств говорит о том, что замедляется оборачиваемость капитала в результате простоя денежных средств, предприятие терпит убытки, связанные, во-первых, с инфляцией и обесценением денег и, во-вторых, с упущенной возможностью их выгодного размещения и получения дополнительного дохода.

В этой связи возникает необходимость оценить рациональность управления денежными средствами на предприятии. Для этого следует выделить и проанализировать все направления поступления денежных средств, а также их выбытия. Цель работы — исследование организации управления движением денежных средств. Предмет работы — управление движением денежных средств. В качестве информационной базы для проведения исследования автор использовал: Управление денежными средствами - основа эффективного финансового менеджмента.

Современные методы планирования, учета и контроля денежных средств позволяют финансовому менеджеру определить, какие из подразделений и предприятия генерируют наибольшие денежные потоки, в какие сроки и по какой цене наиболее целесообразно привлекать финансовые ресурсы, во что эффективно инвестировать свободные денежные средства.

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДОВ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ ХИМИЧЕСКОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ

В то время как мировая теория гласит, что основной приток денежных средств должна приносить операционная деятельность, формируя в совокупности с финансовой деятельностью положительный денежный поток предприятия, а инвестиционная деятельность сопровождается оттоком денежных средств, руководители данного предприятия принимают решения, нарушающие нормальный ход деятельности. При оптимизации финансового состояния организации необходимо стремиться, прежде всего, к обеспечению прибыльности деятельности.

Однако этот резерв отсрочки по оплате обязательств не бесконечен. Однако нельзя сократить запасы ниже минимально необходимых, нельзя сделать цикл изготовления изделия меньшим, чем этого требует технология производства, можно заставить покупателя оплачивать продукцию день в день, но не менее того. То есть, возможность сокращения оборотных активов компании закончится рано или поздно.

Грибов, В.Д. Основы бизнеса: учеб. пособие. – М.: финансы и статистика, Гутова, А.В. Управление денежными потоками: теоретические аспекты. Лиференко, Г.Л. Финансовый анализ предприятия: учеб.

Деятельность любых коммерческих организаций является важной предпосылкой возникновения движения денежных средств. Непрерывное движение денежных средств организации во времени принято считать денежными потоками. Однако, денежный поток - это сложная экономическая категория, которую различные экономисты толкуют по-разному. Одна группа авторов определяет денежный поток, исходя из элементов денежного баланса, другая - из содержания показателя денежной наличности, остающейся у организации до дальнейшего ее распределения.

Первый подход основывается на формуле денежного баланса, которая предполагает равенство между следующими ее элементами: Из этого равенства определяется остаток денежных средств на конец отчетного периода путем суммирования остатка денежных средств на начало отчетного периода и поступления денежных средств за отчетный период и вычитания из полученной суммы выбытия денежных средств за отчетный период, то есть это определение сводит денежные потоки к остатку денежных средств.

Однако, к денежным потокам, на наш взгляд, неверно относить остатки денежных средств, так как они не характеризуют движение денежных средств, а лишь показывают их наличие на отчетную дату. Такой подход искажает толкование понятия денежного потока, а значит, затрудняет выявление правильных методов его оценки. Многие авторы Бланк И. Такое понятие денежного потока наиболее верно, с нашей точки зрения, определяет его как важнейшую экономическую категорию, характеризующую хозяйственную деятельность организации, позволяет правильно формировать чистый денежный поток и его структуру и наиболее точно характеризует его содержательный аспект.

Особое значение для оценки движения денежных средств имеет деление денежных потоков на положительный денежный поток приток денежных средств , который характеризуется поступлением денежных средств, и на отрицательный денежный поток отток денежных средств , отражающий их выбытие. Положительный денежный поток приток денежных средств складывается из следующих поступлений денежных средств: Соответственно отрицательный денежный поток отток денежных средств формируется из следующих расходов и выбытий:

управление денежными потоками

Posted on